De vacature is succesvol toegevoegd als favoriet.Ik wil graag een herinnering!
Artikel

Bijzonder Tarief 2025: Alles wat je moet weten

17 februari, 2025
Jongen met een oranje hesje is aan het bellen.

Het bijzonder tarief 2025 is een belangrijk belastingtarief binnen het Nederlandse loonheffingsstelsel. Dit tarief wordt toegepast op extra inkomsten zoals bonussen, vakantiegeld en overwerk. In deze blog lees je alles over hoe het bijzonder tarief 2025 werkt, welke percentages van toepassing zijn en wat je hierover moet weten.

 

Wat is het bijzonder tarief 2025?

Het bijzonder tarief 2025 is het belastingtarief dat wordt toegepast op zogenoemde bijzondere beloningen, zoals:

  • Vakantiegeld
  • Bonussen
  • Overwerkvergoedingen
  • Uitkeringen bij ontslag
  • Opties op aandelen

Dit tarief wijkt af van het standaardtarief voor loonheffing dat wordt gebruikt voor reguliere maandelijkse salarissen. Het percentage is afhankelijk van je jaarinkomen.

 

Tarieven 2025 in één oogopslag

  • Jaarloon tot en met € 38.441: standaardtarief bijzondere beloning 35,82 %

  • Jaarloon van € 38.441 tot en met € 76.817: standaardtarief bijzondere beloning 37,48 %

  • Jaarloon vanaf € 76.817: standaardtarief bijzondere beloning 49,50 %

Voor de exacte percentages, inclusief het verrekeningspercentage voor de loonheffingskorting, zie de gepubliceerde pdf‑tabellen (wit en groen) van de Belastingdienst.

 

Witte vs. groene tabel

  • Witte tabel: loon uit tegenwoordige dienstbetrekking (werknemers).
  • Groene tabel: loon uit vroegere dienstbetrekking of socialezekerheidsuitkeringen.

De groene tabel heeft andere verrekeningspercentages omdat bepaalde heffingskortingen niet (altijd) meer gelden.

Zo berekent de Belastingdienst het percentage

  1. Bepaal het jaarloon op het moment van uitbetalen (inclusief eerdere bijzondere beloningen dit jaar).
  2. Lees het standaardtarief af in de juiste tabel (wit of groen).
  3. Tel het verrekeningspercentage van de loonheffingskorting erbij op (alleen als de werknemer loonheffingskorting toepast).
  4. Pas het totaalpercentage toe op de bruto‑uitkering.

 

In de inkomstenbelasting over 2025 worden alle ingehouden bedragen verrekend met de uiteindelijke belasting. Je kunt dus nog steeds terugkrijgen óf bijbetalen.

Heffingskortingen 2025

De algemene heffingskorting bedraagt maximaal € 3.068 en wordt afgebouwd vanaf een verzamelinkomen van € 28.406 tot € 0 bij € 76.817. Ook de arbeids‑, inkomensafhankelijke combinatie‑ en ouderenkorting zijn voor 2025 aangepast.

In de bijzondere‑beloningstabellen zijn de effecten van deze kortingen verwerkt via het verrekeningspercentage; je hoeft als werkgever of werknemer niets extra te doen.

 

Bijzonder tarief 2025 vakantiegeld

  • Jaarloon vóór mei: € 32.000
  • Vakantiegeld (8 %): € 2.560
  • Jaarloon ná uitbetaling: € 34.560 → onder de eerste schijf
  • Standaardtarief: 35,82 %
  • Verrekeningspercentage loonheffingskorting (wit‑tabel): 4,08 %

 

Loonbelasting/premies = (35,82 % + 4,08 %) × € 2.560 ≈ € 1.025
Netto vakantiegeld = € 2.560 – € 1.025 ≈ € 1.535

Ben jij op zoek naar een uitdagende baan? Bekijk de vacatures bij Intro Personeel en ontdek jouw volgende stap!

Alle vacatures

Open sollicitatie

 

Belasting bijzonder tarief 2025

De belasting bijzonder tarief 2025 wordt direct ingehouden door de werkgever en wordt niet apart verrekend in de jaarlijkse belastingaangifte. Wel is het belangrijk om te weten dat:

  • De percentages zijn gebaseerd op een schatting van je jaarinkomen.
  • Bij een foutieve schatting kun je achteraf bijbetalen of geld terugkrijgen via je belastingaangifte.

 

Wanneer wordt het bijzonder tarief 2025 toegepast?

Het bijzonder tarief 2025 wordt toegepast op:

  • Vakantiegeld: Meestal uitbetaald in mei of juni.
  • Bonussen: Jaarlijks of periodiek uitgekeerd door de werkgever.
  • Overwerk: Extra gewerkte uren buiten de reguliere werkuren.
  • Ontslagvergoeding: Een eenmalige uitkering bij contractbeëindiging.
  • Opties of aandelen: Inkomsten uit personeelsopties.

 

Praktische tips voor werkgevers en HR

  • Download altijd de nieuwste tabellen via belastingdienst.nl/tabellen.
  • Controleer of een betaling onder de witte of groene tabel valt.
  • Leg de keuze voor overwerk (tijdvak- of bijzondere‑beloningstabel) vast in de administratie.
  • Gebruik up‑to‑date loonsoftware; handmatig rekenen is foutgevoelig.
  • Informeer medewerkers dat de definitieve belasting pas in hun aangifte wordt bepaald.

 

 

Veelgestelde vragen over bijzonder tarief 2025

 

Hoeveel procent is het bijzonder tarief 2025?

  • 36,93% voor inkomens tot € 73.031.
  • 49,50% voor inkomens boven € 73.031.

 

Wat zijn de belastingtarieven in 2025?

Nederland hanteert een tweeschijvenstelsel:

  • Schijf 1 (tot € 73.031): 36,93% belasting (inclusief premies volksverzekeringen).
  • Schijf 2 (boven € 73.031): 49,50% belasting (geen premies volksverzekeringen).

 

Hoe werkt het bijzonder tarief 2025 met loonheffingskorting?

De loonheffing bijzonder tarief 2025 kan lager uitvallen door de loonheffingskorting. Dit verlaagt de uiteindelijke belastingdruk op bijzondere beloningen.

 

Hoeveel mag je verdienen zonder belasting te betalen in 2025?

  • Maximale algemene heffingskorting 2025: € 3.070.
  • Inkomen waarbij deze volledig wordt benut: Tot een bruto jaarinkomen van € 22.660 betaal je geen belasting.

 

Wil je zeker weten dat je de juiste informatie hebt over de belasting bijzonder tarief 2025? Bij Intro Personeel helpen we je aan een baan met een passend salaris. Bekijk onze vacatures en ontdek jouw mogelijkheden!

Alle vacatures

Open sollicitatie

 

Lees verder over salariszaken

Startsalaris mbo studies: Dit verdien je na je opleiding
  • Blog
  • Salaris

Startsalaris mbo studies: Dit verdien je na je opleiding

Als je een mbo-opleiding volgt of overweegt, is de kans groot dat je je afvraagt wat je straks gaat verdienen. Het startsalaris na mbo studies is een belangrijk onderwerp, zeker als je kijkt naar de toekomstmogelijkheden, financiële onafhankelijkheid en baanzekerheid. In deze uitgebreide blog duiken we in de cijfers en feiten rondom het startsalaris mbo […]

Lees artikel
Vakantiegeld 2025: Bedragen, uitbetalingsdata en belasting
  • Artikelen
  • Salaris

Vakantiegeld 2025: Bedragen, uitbetalingsdata en belasting

Vakantiegeld 2025 is een belangrijk onderdeel van je inkomen. Het wordt jaarlijks in mei uitgekeerd en bedraagt minimaal 8% van je brutojaarsalaris. In dit artikel bespreken we de hoogte, uitbetalingsdata en specifieke regelingen voor verschillende groepen, zoals werknemers, uitkeringsgerechtigden en gepensioneerden. Vakantiegeld 2025 is in vrijwel elke arbeidsovereenkomst een standaard recht.   Wat is vakantiegeld […]

Lees artikel
Modaal Inkomen 2025: Wat kun je verwachten?
  • Artikelen
  • Salaris

Modaal Inkomen 2025: Wat kun je verwachten?

Het modaal inkomen 2025 is een belangrijk referentiepunt voor zowel werknemers als werkgevers in Nederland. Dit inkomen wordt jaarlijks vastgesteld en geeft een indicatie van het meest voorkomende salaris in Nederland. Maar wat is modaal inkomen 2025 precies, en hoe verhoudt het zich tot het modaal inkomen 2024? In dit artikel duiken we dieper in […]

Lees artikel

Bekijk ook de nieuwste blogs van Intro Personeel

Doortje Rosmolen

Vitaliteit op het werk: fitte werknemers maken Doortje blij

Gezond, vol energie en met plezier aan het werk – wie wil dat nu niet? Vanuit haar functie als Recruitment Support Medewerker bij Intro Personeel is Doortje Rosmolen dagelijks bezig met vitaliteit op het werk. “Het is erg mooi als iemand gelukkig is in zijn werk en gezond en fit blijft,” vertelt ze. Zelf hecht […]

Lees artikel
Verdien je minder bij een uitzendbureau

Verdien je minder als je via een uitzendbureau werkt? Dit zijn de feiten

Veel mensen denken dat werken via een uitzendbureau of personeelsbemiddelaar automatisch minder salaris oplevert. Denk jij dat ook? Tijd om dit hardnekkige misverstand eens onder de loep te nemen. Om maar met de deur in huis te vallen: nee, dat klopt niet. Het idee leeft dat een uitzendbureau geld verdient aan jou als werknemer, en […]

Lees artikel
Tijd voor een nieuwe baan (via Intro Personeel)

Loop je vast in je werk? Zo weet je of je toe bent aan verandering

Iedereen heeft weleens een mindere dag op het werk. Maar het wordt zorgelijk wanneer je structureel geen plezier meer beleeft aan je werk. Daarom is het belangrijk om de signalen tijdig te herkennen. Het zou zomaar kunnen dat je toe bent aan een nieuwe baan. Herken jij jezelf in een of meer van onderstaande signalen? […]

Lees artikel