Overuren maken? Slim! Maar fiscaal kan het nadelig uitpakken. In dit artikel ontdek je hoe je verstandig omgaat met overuren en belasting.
Overuren tellen mee als regulier loon → dus belast
Tijd-voor-tijd is vaak fiscaal voordeliger dan uitbetalen
Extra inkomsten kunnen invloed hebben op je toeslagen
Slim plannen van uitbetaling helpt belasting besparen
Bij zzp’ers werken overuren anders dan bij loondienst
Overuren zijn uren die je werkt boven je afgesproken werktijd. Vaak gaat het om piekperiodes of personeelskrapte. Volgens de wet mag je maximaal 60 uur per week werken. Overuren moeten binnen redelijke termijn worden gecompenseerd — in vrije tijd of met loon.
Let op: overuren gelden pas officieel als ze vooraf zijn afgesproken in je contract of cao.
Je krijgt het gewerkte uur extra betaald. Dat klinkt aantrekkelijk, maar let op: het bedrag wordt opgeteld bij je loon → meer belasting.
Je bouwt vrije uren op die je later opneemt. Deze optie is fiscaal neutraal en kan gunstiger zijn als je inkomen daardoor niet stijgt.
Ben je klaar voor een nieuwe uitdaging? Bekijk dan snel onze vacatures!
Inkomen tot €75.518 → belastingtarief van 36,93%
Inkomen boven €75.518 → belastingtarief van 49,50%
De twee bovenstaande percentages zijn de meest relevant in de meeste gevallen. Voor gedetailleerde informatie over de belasting die je over je overuren betaald kan de het volgende document van de rijksoverheid bekijken:
Overuren worden gewoon bij je loon opgeteld. Zit je dus nét onder een grens? Dan kunnen overuren je in een hogere schijf duwen. Netto houd je dan minder over.
Je verdient bruto €20 per uur. Je maakt 10 overuren → €200 extra. Bij 50,33% belasting houd je ongeveer €99,34 netto over.
Soms wel. Bijvoorbeeld als je te veel belasting hebt betaald of minder hebt verdiend dan verwacht. Dit doe je via je jaarlijkse belastingaangifte.
Tip: Bewaar altijd je jaaropgave en loonstroken.
Loondienst:
Je werkgever regelt belasting over overuren. Jij hoeft niets extra’s te doen, maar hebt ook geen invloed op de timing.
Zelfstandig ondernemer:
Je factureert zelf voor je uren. Er is geen aparte belasting op overuren, maar je winst stijgt wel. Denk aan: zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling.
Veel werknemers zijn verrast als ze hun nettoloon zien na een flinke hoeveelheid overuren. De bruto bedragen klinken aantrekkelijk, maar door het progressieve belastingstelsel houd je netto vaak veel minder over dan verwacht. Zeker als je normaal rond de grens van een belastingschijf zit, kan een relatief klein bedrag aan overuren al zorgen voor een hoger belastingtarief over dat extra werk.
Overuren tellen ook mee bij het berekenen van je vakantiegeld en eindejaarsuitkering. Dat lijkt positief, maar het betekent ook dat alles bij elkaar je inkomen flink stijgt. Dit verhoogt de kans dat je tijdelijk in een hogere belastingschijf valt, wat je netto jaaropbrengst drukt. In sommige gevallen kun je dus zelfs minder overhouden van je extra inzet dan je dacht.
Een handige strategie is om vooraf te plannen in welke maanden of kwartalen je extra uren draait. Als je weet dat je eindejaarsbonus of een andere grote uitkering in december komt, kun je met je werkgever afstemmen om overuren bijvoorbeeld pas in januari uit te betalen. Zo houd je grip op je belastbare inkomen per jaar en voorkom je dat alles tegelijk in het hoogste tarief valt.
Werk je parttime of met een flexibel contract? Dan is de impact van overuren op je belasting vaak groter. Je kunt sneller onverwacht over de schijfgrens heen gaan. Bovendien lopen parttimers vaker risico toeslagen mis te lopen, zoals zorg- of huurtoeslag, door enkele drukke maanden. Tijd-voor-tijd is dan niet alleen rustgevender, maar ook financieel verstandiger.
Wil je meer verdienen in 2025? Bekijk dan de vacatures bij Intro Personeel en vind snel een baan die bij je past
Werk strategisch: plan overuren in maanden waarin je minder verdient
Kies tijd-voor-tijd als je op toeslagen leunt
Spreid je uitbetaling: vraag of overuren pas in januari worden uitbetaald
Check je toeslagen: toeslagen kunnen vervallen bij hoger inkomen
Ja, net als over je gewone loon.
Soms, via je aangifte inkomstenbelasting.
Ja. Ze verhogen je toetsingsinkomen.
Vrije tijd is vaak fiscaal voordeliger.
Nee, ze worden bij je inkomen opgeteld.
Ja. Sommige cao’s regelen (deels) onbelaste overuren of toeslagen via de werkkostenregeling.
UWV Arbeidsmarktinformatie 2024
Flexmarkt, NRTO en CBS-data
Wil je weten wat voor jou het voordeligst is? Maak een proefberekening op Toeslagen.nl of gebruik de loonbelastingtool.
Ken je dat? De eerste werkdag na je vakantie is vaak even pittig. Je moet wennen aan de wekker, het ritme en misschien ook aan de volle mailbox. Gelukkig zijn er slimme manieren om snel weer in je werkritme te komen na vakantie. Hieronder vind je praktische tips om met frisse energie aan de slag […]
Key Takeaways Jaarloon BT staat voor jaarloon bijzonder tarief. Het bepaalt het belastingpercentage op bonussen, vakantiegeld en andere extra beloningen. In 2025 zijn er wijzigingen in de belastingregels voor bijzonder loon. Correcte toepassing voorkomt naheffingen en fiscale fouten. Zowel HR als werknemers moeten dit begrip goed begrijpen en toepassen. Ben je klaar voor een […]
Key Takeaways SV-loon is het loon waarover sociale premies worden berekend. Het SV-loon is niet altijd gelijk aan je brutoloon. Het bepaalt je WW-, WIA-, AOW- en Ziektewetuitkeringen. In 2025 geldt een maximum SV-loon van €75.864,87 per jaar. Werkgevers moeten dit correct aanleveren bij de Belastingdienst en UWV. Wat is SV-loon? Definitie en […]