Moet je belasting betalen over overuren?

Overuren maken? Slim! Maar fiscaal kan het nadelig uitpakken. In dit artikel ontdek je hoe je verstandig omgaat met overuren en belasting.

Samenvatting: dit moet je weten

• Overuren tellen mee als regulier loon → dus belast

• Tijd-voor-tijd is vaak fiscaal voordeliger dan uitbetalen

• Extra inkomsten kunnen invloed hebben op je toeslagen

• Slim plannen van uitbetaling helpt belasting besparen

• Bij zzp’ers werken overuren anders dan bij loondienst

Wat zijn overuren precies?

Overuren zijn uren die je werkt boven je afgesproken werktijd. Vaak gaat het om piekperiodes of personeelskrapte. Volgens de wet mag je maximaal 60 uur per week werken. Overuren moeten binnen redelijke termijn worden gecompenseerd — in vrije tijd of met loon.

Let op: overuren gelden pas officieel als ze vooraf zijn afgesproken in je contract of cao.

Overuren uitbetalen of opnemen?

Uitbetalen

Je krijgt het gewerkte uur extra betaald. Dat klinkt aantrekkelijk, maar let op: het bedrag wordt opgeteld bij je loon → meer belasting.

Tijd-voor-tijd

Je bouwt vrije uren op die je later opneemt. Deze optie is fiscaal neutraal en kan gunstiger zijn als je inkomen daardoor niet stijgt.

Ben je klaar voor een nieuwe uitdaging? Bekijk dan snel onze vacatures!

Vacatures

Open sollicitatie

Hoeveel belasting betaal je over overuren?

Tarieven 2025:

Overuren worden gewoon bij je loon opgeteld. Zit je dus nét onder een grens? Dan kunnen overuren je in een hogere schijf duwen. Netto houd je dan minder over.

Voorbeeld

Je verdient bruto €20 per uur. Je maakt 10 overuren → €200 extra. Bij 50,33% belasting houd je ongeveer €99,34 netto over.

Belasting terugvragen over overuren?

Soms wel. Bijvoorbeeld als je te veel belasting hebt betaald of minder hebt verdiend dan verwacht. Dit doe je via je jaarlijkse belastingaangifte.

Tip: Bewaar altijd je jaaropgave en loonstroken.

Verschil loondienst en zzp

Loondienst:
Je werkgever regelt belasting over overuren. Jij hoeft niets extra’s te doen, maar hebt ook geen invloed op de timing.

Zelfstandig ondernemer:
Je factureert zelf voor je uren. Er is geen aparte belasting op overuren, maar je winst stijgt wel. Denk aan: zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling.

Belastingdruk voelt zwaarder dan gedacht

Veel werknemers zijn verrast als ze hun nettoloon zien na een flinke hoeveelheid overuren. De bruto bedragen klinken aantrekkelijk, maar door het progressieve belastingstelsel houd je netto vaak veel minder over dan verwacht. Zeker als je normaal rond de grens van een belastingschijf zit, kan een relatief klein bedrag aan overuren al zorgen voor een hoger belastingtarief over dat extra werk.

Invloed op vakantiegeld en eindejaarsuitkering

Overuren tellen ook mee bij het berekenen van je vakantiegeld en eindejaarsuitkering. Dat lijkt positief, maar het betekent ook dat alles bij elkaar je inkomen flink stijgt. Dit verhoogt de kans dat je tijdelijk in een hogere belastingschijf valt, wat je netto jaaropbrengst drukt. In sommige gevallen kun je dus zelfs minder overhouden van je extra inzet dan je dacht.

Werken met een jaarplanning

Een handige strategie is om vooraf te plannen in welke maanden of kwartalen je extra uren draait. Als je weet dat je eindejaarsbonus of een andere grote uitkering in december komt, kun je met je werkgever afstemmen om overuren bijvoorbeeld pas in januari uit te betalen. Zo houd je grip op je belastbare inkomen per jaar en voorkom je dat alles tegelijk in het hoogste tarief valt.

Let op bij parttime en flexcontracten

Werk je parttime of met een flexibel contract? Dan is de impact van overuren op je belasting vaak groter. Je kunt sneller onverwacht over de schijfgrens heen gaan. Bovendien lopen parttimers vaker risico toeslagen mis te lopen, zoals zorg- of huurtoeslag, door enkele drukke maanden. Tijd-voor-tijd is dan niet alleen rustgevender, maar ook financieel verstandiger.

Wil je meer verdienen in 2025? Bekijk dan de vacatures bij Intro Personeel en vind snel een baan die bij je past

Vacatures

Open sollicitatie

Slimme tips: belasting op overuren beperken

• Werk strategisch: plan overuren in maanden waarin je minder verdient

• Kies tijd-voor-tijd als je op toeslagen leunt

• Spreid je uitbetaling: vraag of overuren pas in januari worden uitbetaald

• Check je toeslagen: toeslagen kunnen vervallen bij hoger inkomen

Veelgestelde vragen

Moet ik belasting betalen over overuren?

Ja, net als over je gewone loon.

Kan ik belasting terugvragen?

Soms, via je aangifte inkomstenbelasting.

Zijn overuren nadelig voor toeslagen?

Ja. Ze verhogen je toetsingsinkomen.

Wat is beter: uitbetaling of vrije tijd?

Vrije tijd is vaak fiscaal voordeliger.

Kunnen overuren in een aparte schijf vallen?

Nee, ze worden bij je inkomen opgeteld.

Zijn er uitzonderingen?

Ja. Sommige cao’s regelen (deels) onbelaste overuren of toeslagen via de werkkostenregeling.

Betrouwbare bronnen

• Belastingdienst – Loonbelasting

• UWV Arbeidsmarktinformatie 2024

• Flexmarkt, NRTO en CBS-data

Wil je weten wat voor jou het voordeligst is? Maak een proefberekening op Toeslagen.nl of gebruik de loonbelastingtool.