Wat is arbeidskorting en wat verandert er in 2025?

Arbeidskorting is een heffingskorting binnen het Nederlandse belastingstelsel. Het verlaagt de inkomstenbelasting voor mensen die werken. Het doel is om werken aantrekkelijker te maken.

De korting stijgt met je inkomen, tot een maximum. Daarna neemt de korting weer af bij hogere inkomens.

Ben je klaar voor een nieuwe uitdaging? Bekijk dan snel onze vacatures!

Belangrijkste wijzigingen

• Het maximale kortingsbedrag stijgt naar €5.278.

• De inkomensgrens voor opbouw verschuift naar €41.000.

• De afbouw begint vanaf €39.500.

• Hogere inkomens bouwen sneller af.

Let op: cijfers zijn onder voorbehoud van wijziging.

De berekening in 2025 is gebaseerd op je arbeidsinkomen:

Fases:

1. Opbouwfase – tot €41.000

2. Plateaufase – maximale korting bereikt

3. Afbouwfase – vanaf €39.500

Formule (indicatief):

• Tot €11.500: 8,28%

• €11.500 – €41.000: 29,17% van het meerdere

• Boven €39.500: afbouw met 6,51%

Voorbeeld:
Inkomen van €30.000:

• €952 (8,28% van €11.500)

• €5.396 (29,17% van €18.500)

• Totaal: €6.348 → gemaximeerd op €5.278

• Je bent belastingplichtig in Nederland.

• Je hebt loon, winst uit onderneming of resultaat uit overige werkzaamheden.

• Je hebt nog geen AOW.

Ook studenten, parttimers, uitzendkrachten en seizoenswerkers komen in aanmerking.

Wil je meer verdienen in 2025? Bekijk dan de vacatures bij Intro Personeel en vind snel een baan die bij je past

Stappenplan:

1. Vraag bij je werkgever om toepassing loonheffingskorting.

2. Kies slechts één werkgever voor de korting.

3. Controleer je voorlopige aanslag.

4. Check je jaaropgave.

Automatisch of handmatig?

• Werknemers: meestal automatisch via loonstrook.

• Zelfstandigen: via belastingaangifte.

• Je mag de korting maar bij één werkgever toepassen.

• Anders kun je belasting moeten terugbetalen.

• Kies de werkgever met het hoogste loon.

Arbeidsongeschikten

• Alleen bij daadwerkelijk werken naast de uitkering.

• WIA/WAO-gerechtigden tellen mee als zij deels werken.

• Loondispensatie en re-integratie kunnen ook meetellen.

Zelfstandigen

• ZZP’ers en ondernemers krijgen ook arbeidskorting.

• Geldt voor winst uit onderneming.

• Combineerbaar met ondernemersaftrek.

• Toepassen bij meerdere werkgevers.

• Niet aanvragen bij nieuwe werkgever.

• Verkeerde voorlopige aanslag.

• Vergeten te controleren in de aangifte.

Tip: controleer regelmatig je loonstroken en jaaropgaven.

• Gebruik de rekenhulp op Belastingdienst.nl.

• Controleer je gegevens via MijnBelastingdienst.

• De definitieve korting wordt na je aangifte vastgesteld.

De arbeidskorting in 2025 biedt belastingvoordeel voor vrijwel iedereen die werkt. Door de verhoging van het maximum wordt werken aantrekkelijker. Controleer je persoonlijke situatie en laat geen voordeel liggen!